4年近120亿!财务造假极其恶劣 证监会出手:民事刑事


康德新事物,相信每个人都知道。

账户上的122亿现金不仅消失了,而且大股东也被逮捕了。周五,它连续四年获利119亿。

中国证监会认为,康德新涉及的信息披露违法行为持久,涉案金额巨大,手段极差,违法情况特别严重。

随后,中国证监会宣布将对* ST康德处以罚款,相关责任人将被终身禁止。

今天,* ST康德的大风将取得新的进展。

首先,对瑞华会计师事务所进行了调查。

其次,关于案件的处罚,中国证监会相关人士表示,后续行动可能存在民事责任和刑事责任。

康德新涉嫌违法;

瑞华会计师事务所已开始调查

据“证券时报”报道,从接近监管层面的相关消息来源看,中国证监会一直关注康德信涉嫌信息披露违规行为的中介机构。一些工作正在进行中,瑞华会计师事务所已经过调查。该人士指出,在正常情况下,在调查上市公司的欺诈行为和涉嫌信息披露违法行为时,他们会密切关注中介机构的责任。如果确实涉及尽职调查,中国证监会将对案件进行调查。

在之前的中国证监会行政处罚通知中,康德新展示了:

2015年,利润总额增加23.8亿元,占年报披露利润总额的144.65%。

2016年,利润总额增加30.89亿元,占年报披露利润总额的134.19%。

2017年,利润总额增加39.74亿元,占年报披露利润总额的136.47%。

2018年,利润总额增加23.8亿元,占年报披露利润总额的722.16%。

连续四年,欺诈规模如此之大,虚假利润总量超过了上市以来的九年总利润。作为审计师,瑞华会计师事务所尚未意识到这一点。这是我的能力吗?还故意放水吗?

在2015年至2018年连续四年的年度报告中,瑞华为2015年,2016年和2017年年度报告发布了“标准无保留意见”。

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只有2018年的报告发表“不能发表意见”,而此时康德新一直陷入深陷危机,外界一直在质?晒镜牟莆衿壅┬形鸹沼诓桓壹绦峡煽档滦隆?

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而连续四年的利润欺诈,瑞华会计师事务所从康德新那里获得了多少审计费?每年210万,共计840万审计费用。

这不是瑞华第一次被调查。近年来,瑞华会计师事务所经常参与事件,并收到了证券期货委员会的许多通知。最近一次是在今年1月份,瑞华在审计华泽钴业和镍业2013年和2014年的财务报表时并不勤奋,并发布了虚假记录的审计报告。中国证监会没收其营业收入130万。元,并罚款390万元。

对瑞华进行了调查,有什么影响?

作为国内知名会计师事务所,瑞华在A股的业务承包量非常可观。以2018年年度报告审计为例,其服务上市公司达到321家,仅次于立信和天健,在审计机构中排名第一。

对于瑞华会计师事务所,其经审计的上市公司将被交易所“暂停并发布上市审核”。据媒体统计,至少有25家上市公司将受到影响,其中7家公司已被公司接受。

截至发布之日,根据科创董事会官方网站,瑞华审计有七家公司,分别为朗信科技,捷普特,奇奇科技,天准科技,国科环宇,海天。已注册执行该技术的AAC,建龙威娜,天哲科技,其他人正处于调查阶段。

另外康美药业的其他康美药业,由于康美药业审核业务“300亿元”的重大偏离,为ST康美提供长期审核服务的郑中珠江会计师事务所显然难以承担责任。中国证监会还调查了郑江嫌疑人。

由于正中珠江由中国证监会调查并受其影响,于2019年5月24日,原有公司柯倩生物,联瑞新材料和李元衡的审核状况由“查询”变为“暂停” 。

“停止”是短期的,经过十多天的“停牌”期,即2019年6月11日,6月4日,6月11日,李元恒,克倩生物,和莲瑞新材料评论,状态已从“暂停”恢复为了“询问”,三家上市公司已恢复审核程序。

康德新公司仅被罚款60万?

错误!或将面临民事赔偿和刑事责任

中国证监会在周五连续四年实现119亿元的利润后,宣布对* ST康德实施刑罚,相关责任人终身禁止。

但是,罚款通知显示公司已对公司处以60万元罚款,实际控制人钟宇被罚款90万元。

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投资者正在煎炸。一些小伙伴表示,利润欺诈为119亿元。结果,该公司被罚款60万,实际控制人员被罚款90万。

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根据证券法,这已经是一个很好的惩罚。

“证券法”规定,发行人,上市公司或者其他信息披露义务人未按规定披露信息,或者披露的信息有虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,发出警告,并处以30万元的罚款。罚款不低于60万元。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款。

但是,今天证监会在接受采访时说,惩罚并不仅限于此。行政处罚决定后,将面临民事赔偿和刑事责任。

据“上海证券报”报道,最近几天,康德新已经向证券及期货事务监察委员会发出行政处罚预告通知,原因是非法行为和严重违法行为极为严重。关于案件的处罚问题,中国证监会有关人士表示,有必要以三维方式处理本案的处罚。如果中国证监会最终确定康德新的行政处罚,这只是整个问责制的基本环节。将有民事责任,刑事责任等。

康德新面临被迫退出市场的情况

2019年7月5日,康德信收到了中国证监会的《事先告知书》。根据《事先 告知书》确定的事实,该公司2015 - 2018年连续第四年的净利润实际上是负数,并涉及深圳主要违法规定的重大非法退市(3)。由于重大违法违规行为,公司的股票可能被迫退市。该公司的股票自2019年7月8日起停牌。

同日,深圳证券交易所表示将继续密切关注康德新的后续进展。如果中国证监会作出上述最终行政处罚决定,深圳证券交易所将启动公司的重大违法和强制退市程序。

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康德新事件回顾

今年1月15日晚,康德新宣布该公司未能按照协议筹集足够的资金。 “18康德新SCP001”无法全额偿还本金和利息(约合10.4亿元人民币),构成严重违约。然而,康德新2018年第三季度的数据显示,截至9月30日,该账户的货币资金约为150.14亿元,现金余额高达143.13亿元。外部世界对大量现金感到困惑,但无法支付10亿美元的短期债务。

1月21日晚,康德新宣布该公司股票引发其他风险警告,因为该公司的主要银行账户被冻结。自1月23日开市以来,该公司的缩写已由“康德新”改为“ST康德新”。

1月23日,公司决定根据《中国人民共和国证券法》的相关规定对公司进行调查,因为该公司涉嫌非法披露信息。

2月12日,康德信宣布钟宇先生因个人原因向公司董事长,董事,董事会及其他专业委员会成员申请辞职。他仍是康德投资集团有限公司董事长兼公司的实际控制人。

4月30日,康德信发布了2018年年报和2019年第一季度报告。同时,由于年度报告,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)发布了无法发表意见的审计报告。该公司自2019年5月以来的股票从6日起,实施了“退市风险警示”的特殊处理。

年报显示,去年公司实现营业收入91.5亿元,同比下降22.38%;利润总额3.43亿元,同比下降88.24%;归属于母公司的净利润为2.81亿元,同比下降88.66%。年报还指出,公司的账面货币资金为153.16亿元,其中122.21亿元存入中国银行西单支行。

但是,瑞华会计师事务所检查了相关的网上银行记录,显示余额与公司的财务账簿余额记录一致,但银行的回复表明:“银行账户余额为0元,账户有关联账户业务在我们的银行。银行征收金额为122.09亿元。

5月6日,康德新股份特别处理“退市风险警示”,股票简称改为“* ST康德”;董事会秘书杜文静辞职。

5月7日,康德信回应了交易所,并表示中国银行西单分行向会计师事务所发出回复:“银行存款余额为0元。该帐户在我们的银行中有一个关联的帐户业务。金额为12,209,443,476.52元。“

5月10日,康德新再次回复交易所的询问,不排除公司资金将通过《现金管理合作协议》存入康德集团及其附属公司控制的账户的可能性。由于公司无法核实康德集团账户的现金流量,公司目前无法确定该公司的资金是否已由康德集团无法运营。

5月12日,张家港市公安局官方微信称,康德集团的主席,康德信复合材料集团有限公司的主要股东和实际控制人钟宇,是警方的刑事强制要求。涉嫌犯罪。

5月16日,* ST康德宣布,对于控股股东康德集团和北京银行签署的《现金管理业务合作协议》,该公司于5月14日向北京西单分行发出《商务函》,声称该协议违规法律。无效,要求恢复相应子账户的独立性,并保留采取进一步法律行动以维护相关公司利益的权利。

5月31日,* ST康德宣布,由于流动性不足,公司决定从2019年5月31日起暂停部分长期业务和部分无利可图的业务。

7月1日,康德新型复合材料集团有限公司董事长兼总裁肖鹏辞职。侯香静董事兼副总裁辞职。

7月2日,监事会主席张万东,监事高天辞职。

7月5日,* ST康德(002450)于7月5日晚宣布收到中国证监会行政处罚的事先通知。决定纠正康德新订单,发出警告,并处以60万元罚款。钟宇,王宇,张立雄,徐伟,肖鹏等人受到警告和罚款。建议对钟宇,王宇和张立雄实施终身证券市场禁令。该公司的股票可能因违反重大违法行为而被迫退市,并将于7月8日起暂停。

同日,深圳证券交易所表示,深圳证券交易所将继续密切关注* ST康德的后续进展。如果中国证监会作出上述最终行政处罚决定,深圳证券交易所将启动公司的重大违法和强制退市程序。